Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) (IIA-CIA-Part1 Deutsch) Free Practice Test

Question 1

Welche der folgenden Aussagen beschreibt laut NA-Leitlinien den Hauptgrund für die Umsetzung ökologischer und sozialer Sicherheitsvorkehrungen innerhalb einer Organisation?

A. Zum Aktivieren der Triple-Bottom-Line-Berichtsfunktion.

B. Um eine nachhaltige Entwicklung zu erreichen und aufrechtzuerhalten.

C. Um die Durchführung einer Risikobewertung zu erleichtern.

D. Zur Erfüllung gesetzlicher und Compliance-Anforderungen.

Correct Answer: B

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Question 2

Das Management hat beschlossen, den neu eingeführten Verhaltenskodex der Organisation auf ihrer Website zu veröffentlichen. Mit dieser Entscheidung soll in erster Linie welches der folgenden Risiken gemindert werden?

A. Kommunikationsrisiko.

B. Wissensrisiko.

C. Rechenschaftsrisiko.

D. Kulturelles Risiko.

Correct Answer: D

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Question 3

Was von Folgendem ist Teil eines Betrugserkennungsprogramms?

A. Autoritätsgrenzen.

B. Bewertung von Vergütungsprogrammen.

C. Hintergrunduntersuchungen

D. Whistleblower-Hotline.

Correct Answer: D

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Question 4

Welche der folgenden Möglichkeiten würde ein leitender Prüfer am ehesten nutzen, um Verbesserungsbedarf im Geschäftssinn eines internen Prüfers zu ermitteln?

A. Eine Kontroll-Selbsteinschätzung.

B. Eine Kundenbefragung der internen Revision.

C. Eine Peer-Review der internen Audittätigkeit.

D. Eine Überprüfung der Qualitätsbewertung.

Correct Answer: B

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Question 5

Während der Planungsphase eines Prüfungsauftrags informierte ein Lohnbuchhalter den internen Prüfer, dass er häufig gebeten wird, neue Mitarbeiter in die Gehaltsliste aufzunehmen, ohne dass eine formelle Einstellungsdokumentation der Personalabteilung vorliegt. Der Prüfer befürchtet, dass dies das Betrugsrisiko erhöht. Welcher der folgenden Schritte ist für den Prüfer der geeignetste, um die Auftragsplanung abzuschließen?

A. Informieren Sie den leitenden Prüfer über die Behauptung des Sachbearbeiters, auch wenn keine entsprechenden Beweise vorliegen.

B. Bitten Sie den Sachbearbeiter, Ihnen eine Liste mit den Namen aller verdächtigen neuen Mitarbeiter auf der Gehaltsliste vorzulegen.

C. Erhöhen Sie die zu testende Stichprobengröße und stellen Sie eine gründliche Prüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungsunterlagen sicher.

D. Untersuchen Sie die Angelegenheit weiter, um genau herauszufinden, wie viele Lohn- und Gehaltsabrechnungen betroffen sind.

Correct Answer: A

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Question 6

Eine Risikobewertung hat ergeben, dass die Kosten für die Bewältigung eines bestimmten Risikos in der Personalabteilung der Organisation höher sind als der erwartete Nutzen. Welchen Risikoreaktionsansatz sollte die Organisation in diesem Szenario wählen?

A. Reduzieren Sie das Risiko.

B. Teilen Sie das Risiko.

C. Akzeptieren Sie das Risiko.

D. Übertragen Sie das Risiko.

Correct Answer: C

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Question 7

Bei einer Prüfung der Kreditorenbuchhaltung einer Organisation hat ein interner Prüfer Anomalien in den untersuchten Informationen festgestellt, die auf möglichen Betrug hinweisen könnten. Welchen Test sollte der Prüfer zuerst durchführen, um dies zu überprüfen?

A. Identifizieren Sie doppelte Organisationstransaktionen.

B. Analysieren Sie alle Transaktionen innerhalb des Zielgebiets.

C. Überprüfen Sie die Kontrollsummen, da diese möglicherweise verfälscht wurden.

D. Überprüfen Sie die Vollständigkeit und Integrität der analysierten Daten.

Correct Answer: D

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Question 8

Welche Kompetenzen müssen alle internen Prüfer vor Beginn einer IT-Prüfung mitbringen?

A. Die Fähigkeit, sicherzustellen, dass Vorschläge zur Verbesserung der internen Kontrollen mit den organisatorischen Zielen und Fähigkeiten in Einklang stehen.

B. Die Fähigkeit, das Betrugspotenzial einzuschätzen und häufige Betrugsarten im Zusammenhang mit dem Engagement zu erkennen.

C. Die Fähigkeit, dem Vorstand und der Geschäftsleitung eine Erläuterung zum Risikoprofil der Organisation zu geben.

D. Die Fähigkeit, die IT-Governance zu beurteilen.

Correct Answer: B

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Question 9

Welche der folgenden Aussagen zur Kompetenz ist gemäß den IIA-Richtlinien richtig?

A. Die weltweit anerkannte Bezeichnung „Certified Internal Auditor“ ist auf der Ebene der leitenden Revisionsleiter obligatorisch.

B. Internen Prüfern wird empfohlen, entsprechende Berufsbezeichnungen zu erwerben.

C. Studien für Berufsbezeichnungen sind die bevorzugte Quelle der beruflichen Weiterbildung

D. Fachbezeichnungen sind für Personen erforderlich, die spezialisierte Prüfungs- und Beratungstätigkeiten durchführen.

Correct Answer: B

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