A. ベンダーの住所と従業員の住所を比較します。

B. 重複する支払い金額を検索します。

C. キャンセルされた小切手を請求書と照合します。

D. 請求金額に対して従業員の銀行記録を確認します。

A. 1 と 4。

B. 1 と 3.B。

C. 2 と 3。

D. 2 と 4。

A. トランザクションレベル

B. プロセスレベル

C. アクティビティレベル

D. エンティティレベル

A. 上級管理職、取締役会、および審査対象領域から完全に独立している

B. 上級管理職と取締役会のニーズと要望に応えますが、レビュー対象領域からは独立しています。

C. 組織が調査対象分野の法律および規制に準拠していることを確認する

D. 監査業務から信頼できる財務情報を必要とする第三者にサービスを提供します

A. リスクを完全に回避する。

B. リスクを受け入れる。

C. コントロール機能の紹介。

D. リスクの移転。

A. コントロール環境の有効性

B. 緩和コントロールの数。

C. IT セキュリティ管理

D. コンピュータ支援監査技術の使用。

A. リスク移転。

B. リスク軽減。

C. リスク回避。

D. リスク受容。

A. 内部監査員に組織の独立性について教育し、理解の確認書に署名してもらいます。

B. 取締役会および上級管理職とのコミュニケーションを通じて制限事項が公開され、内部監査活動が同じ組織構造の下で継続して運営できるようにします。

C. CAE が取締役会に無制限にアクセスできるように、取締役会に内部監査活動の報告ラインを再編成するよう要求します。

D. 現在の構造の影響を最小限に抑えるために、内部監査活動のメンバー間で内部監査の割り当てをローテーションします。

A. リスク許容度

B. 重大なリスク

C. リスク許容度

D. リスク選好度

A. 基準に準拠するために、内部監査活動は少なくとも年に 1 回、そのプロセスと機能の客観的な評価を取得する必要があります。

B. 品質評価は、内部監査活動の構造、利害関係者との関係、標準への準拠、および内部監査スタッフの熟練度に重点を置いています。

C. 内部評価を実施する内部監査員は、品質評価を実行するための認定資格を証明する必要があります。

D. 内部評価は、内部監査活動が組織の管理プロセスを理解していることを取締役会に証明するのに十分な客観性を提供します。

A. 監査人がリスク評価中にすべての重要なリスクを特定できなかったため、適切な専門的注意が払われませんでした。

B. 監査人が重大なリスクを特定できなかったにもかかわらず、適切な専門的注意が払われました。

C. 監査人がパスワード共有の可能性に関する証言証拠を得るためのインタビューを実施しなかったため、適切な専門的注意が払われなかった。

D. 許可されたユーザーがパスワードを共有する可能性による残留リスクが考慮されなかったため、適切な専門的注意が払われませんでした。

A. エンジニアリング部門のレビューを進めますが、内部監査チームを支援するために必要なスキルを持つ外部のエンジニアリング会社からの非監査人で補います。

B. 内部監査人がその領域を適切にレビューできるようになるまで、評価されたリスクを受け入れるよう経営陣に助言します。

C. 必要な能力を備えた内部監査人を採用し、採用されるまで待ってから、この監査を内部監査計画に含める。

D. エンジニアリング部門を監査計画に含め、利用可能な内部監査リソースを使用してレビューを実施し、適切に評価できない手順を除外します。

A. 組織目標の達成に影響を与える機会の実現。

B. 組織目標の達成に影響を及ぼすリスクを軽減します。

C. 管理活動の費用と利益に関する分析とアドバイス、

D. 財務諸表の公正性を証明する。

A. 能力。

B. 誠実さ。

C. 客観性。

D. 機密性。

A. 内部監査員ごとに異なるトレーニング予算を作成する

B. 監査後の内部監査クライアント調査のフィードバックを分析する

C. すべての内部監査員のトレーニング記録を確認する

D. チームのパフォーマンス指標として、監査員一人当たりの平均トレーニング時間を定義する